Conocer la salud financiera de tu empresa es crucial para su éxito, y entender cómo calcular las utilidades es un paso fundamental en este proceso. Afortunadamente, no necesitas ser un experto en contabilidad para comprender los conceptos básicos.

En este artículo, te explicaremos de manera clara y sencilla cómo determinar las utilidades de tu negocio, el perfil de las empresas que aplican, en resumen, obtendrás información elemental para tomar decisiones informadas y asegurar la rentabilidad de tu negocio a largo plazo.

¿Qué son las Utilidades?

Las utilidades representan el porcentaje calculado de las ganancias de una empresa después de descontar inversiones e impuestos. Pueden recibirlas los trabajadores en planilla de compañías con más de 20 empleados que generen renta de tercera categoría. Sin embargo, no aplican para negocios individuales, microempresas, cooperativas, empresas autogestionarias, comunales o sociedades civiles.

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Cálculo de utilidades según el tipo de industria

El porcentaje de las utilidades se determina de acuerdo al tipo de industria que pertenezca tu empresa.:

• Empresas pesqueras: 10%
• Empresas de telecomunicaciones: 10%
• Empresas industriales: 10%
• Empresas mineras: 8%
• Comercio y restaurantes: 8%
• Otras actividades: 5%

Factores a considerar sobre el cálculo de las utilidades de una empresa

A continuación compartimos varios aspectos a considerar por los trabajadores y representantes de las empresas:

• Las utilidades es un aporte salarial por motivo del desempeño del trabajador de la empresa. También representa una bonificación para promover el desempeño eficiente de sus trabajadores.
• En la PLAME del colaborador debe visualizarse el pago de las utilidades.
• Los trabajadores freelancers que emiten recibos por honorarios no reciben utilidades.

¿Cómo calcular las utilidades de una empresa?

A continuación compartimos los factores a tomar en cuenta para calcular las utilidades de una empresa:

1. Establece el período contable: Define el período para el cual deseas calcular las utilidades (puede ser un mes, un trimestre o un año).
2. Recopila la información financiera: Reúne todos los registros de ingresos y gastos del período contable. Para lograrlo, deberás tomar en cuenta los siguientes factores:
   • El 50% es en función a los días trabajados: Por ejemplo: si el valor es de S/ 6 diarios y tú trabajaste 100 días, esta parte de tus utilidades serían S/ 600.
   • El 50% en función de los ingresos: La cantidad total de dinero a repartir se divide entre la suma del sueldo de todos los empleados. El resultado se multiplica por todo lo que se ha ganado durante el año 2024. Ejemplo, si la división es 0,06 céntimos, y tú has ganado 30,000 soles al año, se multiplican y como resultado serían 1,800 soles.
   • La suma de ambos cálculos: Se suma lo calculado por los días trabajados y las remuneraciones del empleado, el total a cobrar sería de S/ 2,400.

Importancia de calcular las utilidades

Calcular las utilidades no es solo un ejercicio contable, sino una herramienta vital para la toma de decisiones en cualquier empresa que cumpla con el perfil requerido.

Aquí te presentamos algunas razones por las que es fundamental:

1. Evaluar el rendimiento: Las utilidades te permiten evaluar la eficiencia y rentabilidad de tu empresa.
2. Identificar áreas de mejora: Al analizar los ingresos y gastos, puedes detectar áreas donde se pueden reducir costos o aumentar las ventas.
3. Planificar el futuro: Conocer tus utilidades te ayuda a tomar decisiones estratégicas sobre inversiones, expansión y crecimiento.
4. Obtener financiamiento: Las utilidades son un indicador clave para los inversores y las instituciones financieras al evaluar la salud de una empresa.
5. Evitar multas o sanciones: Así estarás al día con tu balance contable.

Herramientas para calcular las utilidades

Existen diversas herramientas que pueden facilitar el proceso de calcular las utilidades de una empresa.

Software de contabilidad

Programas como QuickBooks o Xero automatizan muchas tareas contables y generan reportes financieros.

Hojas de cálculo

Puedes utilizar hojas de cálculo como Excel para registrar tus ingresos y gastos, y aplicar las fórmulas para calcular las utilidades.

Asesor contable

Contar con la asesoría de un profesional contable puede ser invaluable para asegurar la precisión de tus cálculos y obtener una mejor interpretación de los resultados.

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En Scotiabank, te ofrecemos servicios de Cash Management para optimizar de forma eficiente la administración de las finanzas de tu empresa.

A continuación, compartimos contigo dos soluciones ideales para impulsar tu negocio:

1. Cuenta Corriente Empresarial: Es una solución perfecta para centralizar las operaciones financieras de tu negocio. Con la Cuenta Corriente Scotiabank puedes realizar transferencias, pago de planillas, cobranzas y otras transacciones asociadas a tu cuenta. Haz clic aquí para más información.

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2. Pago de Planillas y/o CTS: es un servicio creado para optimizar la administración de los pagos a tus empleados de forma fácil, segura y eficiente. Cabe destacar que el servicio Pago de Planillas y/o CTS también te permite incluir pagos de utilidades a los trabajadores de tu empresa.

   El servicio Pago de Planillas y/o CTS está constituido por:

   • Pagos masivos: Solo es necesario enviar un archivo para realizar el pago a todos tus trabajadores a través de diferentes formas de pago y a cuentas de cualquier banco.
   • Pagos en Línea o Pagos Diferidos: Planifica mejor tus finanzas mediante la programación de pagos automáticos a tus trabajadores.

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Calcular las utilidades de una empresa es un proceso fundamental para comprender el estado de tus finanzas empresariales y tomar decisiones estratégicas.

Al aplicar la fórmula básica y seguir los pasos descritos podrás determinar las utilidades de tu negocio de manera sencilla.

Recuerda que el análisis de las utilidades te permite evaluar el rendimiento, identificar áreas de mejora, planificar el futuro y obtener financiamiento.

En Scotiabank tienes a tu disposición los servicios empresariales Cuenta Corriente y Pago de Planillas y/o CTS con el propósito de mejorar la rentabilidad y asegurar el éxito a largo plazo de tu empresa.

Preguntas frecuentes

¿Qué es la PLAME y cuál es su función?

La PLAME es la planilla de pagos que se emite mensualmente. También incluye información, laboral, de seguridad de los colaboradores

¿Las empresas con menos de 20 trabajadores en planilla están obligadas a repartir utilidades?

No. En este sentido, es importante recalcar que las empresas individuales, cooperativas, comunales y las que declaran tener menos de 20 trabajadores en planilla no están obligadas a pagar utilidades.

¿Qué son los gastos variables y cómo afectan las utilidades?

Los gastos variables son aquellos que fluctúan en relación con el volumen de producción o ventas, como la materia prima. A mayor producción, mayores serán los gastos variables, lo que impactará en la utilidad bruta.

¿Es necesario contratar a un contador para calcular las utilidades?

Si, para cumplir con las obligaciones fiscales y obtener una mejor interpretación de la información financiera, se recomienda contratar a un contador.

¿El pago de utilidades es obligatorio?

Las empresas que cuenten con más de 20 trabajadores en planilla y generen rentas de tercera categoría durante el año fiscal.